Lavado de dinero y corredores de valores.

Contexto, Regulación e Implementación de KYC

Resumen

La complejidad de las normas regulatorias contra el lavado de dinero constituye una fuente importante de riesgos de cumplimiento para las instituciones financieras reguladas por el Banco Central de Brasil y la Comisión de Valores Mobiliarios. Esta complejidad surge de diversos factores, como documentos internacionales, leyes nacionales, la realidad de la evolución tecnológica y de las prácticas delictivas, así como las demandas del mercado. Por esta razón, la gestión de estos riesgos requiere la adopción de una metodología sólida y adaptable a diferentes contextos, capaz de prevenir el lavado de dinero sin afectar negativamente las operaciones del negocio, e incluso generando valor para la organización. El presente trabajo tiene como objetivo demostrar, mediante ejemplos, la aplicabilidad del Marco Integrado de Control Interno COSO en la construcción de controles de Conozca a su Cliente (KYC) dentro de una Casa de Cambio, Corredora de Valores y Bolsa, conforme a las leyes y regulaciones brasileñas. Se realizará una contextualización de las normativas que generan obligaciones para las instituciones y, posteriormente, siguiendo los pilares del COSO, se ilustrará cómo pueden construirse dichos controles